Минфин сформировал перечень документов, подтверждающих выполнение требований к уставному капиталу /УК/ страховщика, и документов, подтверждающих источники происхождения денежных средств, вносимых учредителями соискателя лицензии – физическими лицами в уставный капитал. Соответствующий проект приказа Минфина опубликован на сайте ведомства в целях проведения независимой экспертизы. Прием экспертных заключений заканчивается 26 апреля.
В оплату уставного капитала страховщика вносятся денежные средства, либо иное имущество, имеющие денежную оценку. Внесение в уставный капитал страховщика заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается. Оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций /долей в уставных капиталах/ страховщика производится исключительно в денежной форме в валюте РФ, если иное не установлено законом "Об организации страхового дела в РФ".
Для получения лицензии на осуществление страхования, в целях подтверждения выполнения требований к уставному капиталу страховщика в орган страхового надзора представляются следующие документы. В подтверждение оплаты учредителями УК страховщика денежными средствами: копии платежных поручений; выписки банка по операциям на счетах, подтверждающих зачисление денежных средств в счет оплаты УК страховщика.
В подтверждение оплаты УК страховщика неденежными средствами предоставляются нотариально заверенные копии документов, подтверждающих право собственности учредителя страховщика на имущество, являющееся вкладом в УК; копии актов приема-передачи учредителями страховщика имущества в счет оплаты уставного капитала; нотариально заверенные копии заключений независимых оценщиков, подтверждающих оценку имущества, внесенного в счет оплаты УК; нотариально заверенные копии документов, подтверждающих соответствие независимого оценщика требованиям законодательства и документы, подтверждающие, что указанная оценка не проводилась аффилированным с учредителем оценщиком; выписки из реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним, подтверждающие переход права собственности на недвижимое имущество от учредителей страховщика к страховщику, а также отсутствие обременений залогом.
Для подтверждения увеличения уставного капитала страховщик помимо вышеперечисленных документов предоставляет также копию решения, принятого уполномоченным органом страховщика, об увеличении уставного капитала, с указанием источников увеличения; нотариально заверенные копии устава страховщика и свидетельства о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительные документы в связи с увеличением уставного капитала; бухотчетность страховщика, отражающую увеличение УК страховщика за счет собственных средств страховщика; расчет стоимости чистых активов страховщика, составленный на дату регистрации федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц устава страховщика, предусматривающего изменение размера уставного капитала страховщика.
Также установлены требования к документам, которые подтверждают отсутствия факта использования учредителями страховщика заемных средств для оплаты уставного капитала страховщика.
В соответствии с проектом, в качестве источника происхождения денежных средств, вносимых физическими лицами в уставный капитал страховщика, признаются полученные физическим лицом доходы от источников в РФ и за пределами РФ в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах, а также средства, полученные физическим лицом на иных законных основаниях, имеющие документальное подтверждение.
Для подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых учредителями соискателя лицензии – физическими лицами в уставный капитал страховщика в страховой надзор могут представляться следующие документы: справки о полученных доходах и удержанных суммах налога, выданные налоговыми агентами; копия налоговой декларации по налогу на доходы физических, заверенные копии договоров дарения, купли-продажи, продажи недвижимости, найма, на выполнение работ или оказание услуг или иные документы, подтверждающие получение дохода, выплат в соответствии с законодательством РФ.
В случае если источником происхождения собственных средств физического лица являются полученные в ходе осуществления предпринимательской деятельности доходы в страховой надзор представляются копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, иные документы, подтверждающие источники происхождения доходов и собственных средств физического лица /по его усмотрению/.
Источник: ПРАЙМ-ТАСС